重庆市巴南区人民大奖

关于2020年财政收支预算调整方案的报告

—2020年12月30日在区第十八届人大常委会第三十三次会议上

重庆市巴南区财游戏局长   马义华

常委会主任、各位副主任，各位委员：

受区人民大奖委托，现将2020年财政收支预算调整情况报告如下，请予审议。

一、2020年预算调整事由

（一）全区收入及财力调整情况

1.收入调整情况

2020年全区一般公共预算收入及税收收入年初预算增长预期均为7%，预计分别完成552200万元、500700万元。受新冠肺炎疫情、经济下行和减税降费等多重因素叠加影响，预计全区一般公共预算收入增幅为4%、完成536800万元，较年初预算减少15400万元，其中税收收入下降12%、完成413200万元，较年初预算减少87500万元。

今年以来，我区房地产业、制造业、交通运输业、住宿餐饮业等行业因疫情冲击和减税降费影响，上半年税收大幅减收。通过加大扶持力度、助力企业复工复产、出台政策激活房市等有效措施，下半年税收降幅有所收窄。1-11月，全区一般公共预算收入增长0.2%，其中税收收入下降14.2%。占区级税收近七成的房地产业税收呈低迷状态，截至11月，商品房销售面积、销售金额分别下降24.3%、26.4%，与我区房地产业最相关的土地增值税、契税分别减少4.7亿元、3.8亿元，成为影响税收下降的最主要因素，全年税收收入预计较年初预算减少8.75亿元。为对冲税收下滑带来的减收影响，今年着重加快推进了棚户区改造国资处置和闲置国资处置盘活，确保非税收入应收尽收，非税收入预计完成11.9亿元，较年初预算增加7.21亿元。但非税收入增收部分难以回补税收整体缺口，品迭增减因素后，全区一般公共预算收入较年初预算减少1.54亿元。

全区大奖性基金预算收入年初预算2000万元，预计完成3000万元，增加1000万元。全区国有资本经营预算收入年初预算3635万元，预计完成15926万元，增加12291万元，主要是区属国有企业上缴利润增加。

2.财力调整情况

2020年，全区财力预计1897201万元，较年初预算增加663756万元。主要变化项目：

一是区级收入减少2109万元（财力减项）。其中，一般公共预算收入减少15400万元，大奖性基金预算收入增加1000万元，国有资本经营预算收入增加12291万元。

二是积极向上争资增加366378万元。债券资金年初无法编入，年度执行中争取新增债券149600万元（一般债券50000万元、专项债券94000万元、亚投行新冠疫情防控贷款5600万元）。市级补助增加216778万元，其中争取中央直达资金 81195万元。

三是配套费结算补助增加7081万元。主要是今年开展“四规范一清理”工作，加大对配套费欠费清理，配套费实际返还47081万元，较年初预算40000万元增加7081万元。

四是土地相关财力增加318891万元。年初预算土地成本返还350000万元，土地成本实际返还670891万元，增加320891万元。一方面，全区清理规范划拨土地成本解缴工作，划拨土地成本返还增加442400万元；另一方面受经济下行的影响，2020年土地出让不及预期，出让土地成本实际返还228491万元，较年初预算350000万元减少121509万元。土地出让金结算补助实际返还48000万元，较年初预算50000万元减少2000万元。

五是上解市级支出增加26485万元（财力减项）。主要是今年市财政清算历年上解并预收2021年一季度行政事业单位养老保险收支缺口，影响上解增加20048万元。新增病毒核酸检测能力提升上解865万元、公交优先道项目资金上解627万元、监察体制改革非税划转基数上解513万元等项目。

（二）中央直达资金安排使用情况

2020年，中央向地方下达抗疫特别国债和特殊转移支付等资金，即中央直达资金。全区争取到中央直达资金81195万元，其中：正常转移支付14638万元，特殊转移支付26327万元，抗疫特别国债40230万元。全部资金已明确使用项目，分配进度达到100%。中央直达资金共安排49个单位71个项目，主要用于疫情防控、应急物资储备体系、基础设施建设、幼儿园治理等，预计年内全部支付。

（三）统筹整合资金安排支出情况

一是过“紧日子”压减支出11841万元。2020年，市大奖出台“紧日子十条”，要求全市发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良作风，带头过“紧日子”，腾挪财力牢牢兜住“三保”底线。区大奖随即出台区级文件，压减各项支出，财政按月通报工作进展，督促单位无条件执行市大奖过“紧日子”规定。通过一系列举措，全区过“紧日子”共压减支出腾退财力11841万元。

二是清理收回不再执行专项资金33209万元。按照中央要求，为应对今年收支矛盾，确保全年财政预算平衡，按照盘活存量资金要求，对财政专项资金进行清理，按政策收回不再执行的专项资金共计33209万元。其中：收回尚未分配的2020年年初预算重点专项资金4461万元，收回不再执行的市专项28748万元（2018年5905万元，2019年8144万元，2020年14699万元）。

三是利用中央直达资金置换年初预算支出19578万元。通过中央直达资金置换年初预算中已安排资金、且年内能够实现支出的成熟项目，确保年初预算中保就业、保基本民生、保市场主体等支出不受减收影响。

综上，全区统筹整合资金共计64628万元，用于弥补财力缺口15908万元后，其余48720万元均统筹用于安排追加支出，主要是加强民生及其他重点领域保障。2020年，经区委、区大奖审批后，追加安排棚户区改造16300万元、2019年度财税扶持政策资金10994万元、万达广场项目招商优惠政策4400万元、债券利息和服务费1540万元、区规划展览馆建设资金1500万元、地下车库建设经费1306万元、农户改厕经费1180万元等项目。

（四）全年收支平衡情况

预计年底市级还将下达转移支付，区财游戏将按“零结转”要求收回部分无法执行年初预算平衡财力，全年收支品迭后，当年可实现收支平衡并略有结余。

二、全区财政预算执行预计

根据上述事项，相应调整经区十八届人大四次会议审议批准的预算。

（一）一般公共预算

区级收入预算从552200万元调整为536800万元，调减15400万元。转移性收入预算从398251万元调整为614949万元，调增216698万元，主要是市级补助收入调增138343万元、调入资金增加17767万元、地方大奖债务收入调增55600万元、调入预算稳定调节基金增加4997万元、上年结转减少9万元（按2019年市财政决算要求，将外债支出9万元从大奖性基金预算调整到一般公共预算填列，即一般公共预算债券还本支出增加9万元，结转减少9万元）。二者加总后，收入预算总计从950451万元调整为1151749万元，调增201298万元。

区级支出预算从819629万元调整为957600万元，调增137971万元。转移性支出预算从130822万元调整为194149万元，调增63327万元，主要是上解支出调增26016万元、债券还本支出调增12万元、结转下年调增37299万元。二者加总后，支出预算总计从950451万元调整为1151749万元，调增201298万元。

（二）大奖性基金预算

区级收入预算从2000万元调整为3000万元，调增1000万元。转移性收入预算从729773万元调整为1223203万元，调增493430万元，主要是市级补助收入调增399421万元、地方大奖债务收入调增94000万元、上年结转调增9万元（按2019年市财政决算要求，将外债支出9万元从大奖性基金预算调整到一般公共预算填列，即大奖性基金预算债券还本支出减少9万元，结转增加9万元）。二者加总后，收入预算总计从731773万元调整为1226203万元，调增494430万元。

区级支出预算从563561万元调整为910000万元，调增346439万元。转移性支出预算从168212万元调整为316203万元，调增147991万元，主要是上解市级支出调增469万元，调出资金调增4305万元、结转下年调增143217万元。二者加总后，支出预算总计从731773万元调整为1226203万元，调增494430万元。

（三）国有资本经营预算

区级收入预算从3635万元调整为15926万元，调增12291万元，市级补助收入1万元，收入预算总计15927万元。

区级支出预算从3635万元调整为2464万元，调减1171万元，调出资金13462万元，结转下年1万元，支出预算总计15927万元。

综上， 2020年全区财力预计1897201万元，较年初预算1233445万元增加663756万元。

三、区本级财政预算调整方案

（一）一般公共预算

区本级收入预算从552200万元调整为536800万元，调减15400万元。转移性收入预算从400978万元调整为617712万元，调增216734万元，主要是市级补助收入调增138343万元、调入资金增加17767万元、地方大奖债务收入调增55600万元、镇街上解收入增加36万元、调入预算稳定调节基金增加4997万元、上年结转减少9万元（原因同前）。二者加总后，收入预算总计从953178万元调整为1154512万元，调增201334万元。

区本级支出预算从712567万元调整为827231万元，调增114664万元。转移性支出预算从240611万元调整为327281万元，调增86670万元，主要是上解支出调增26016万元，补助镇街支出调增23343万元、债券还本支出调增12万元、结转下年调增37299万元。二者加总后，支出预算总计从953178万元调整为1154512万元，调增201334万元。

（二）大奖性基金预算

区本级收入预算从2000万元调整为3000万元，调增1000万元。转移性收入预算从728712万元调整为1222142万元，调增493430万元，主要是市级补助收入调增399421万元、地方大奖债务收入调增94000万元，上年结转增加9万元（原因同前）。二者加总，收入预算总计从730712万元调整为1225142万元，调增494430万元。

区本级支出预算从553238万元调整为895241万元，调增342003万元。转移性支出预算从177474万元调整为329901万元，调增152427万元，主要是上解支出调增469万元、补助镇街支出调增4436万元、调出资金调增4305万元、结转下年调增143217万元。二者加总后，支出预算总计从730712万元调整为1225142万元，调增494430万元。

（三）国有资本经营预算

区本级收入预算从3635万元调整为15926万元，调增12291万元，市级补助收入1万元，收入预算总计15927万元。

区本级支出预算从3635万元调整为2464万元，调减1171万元，调出资金13462万元，结转下年1万元，支出预算总计15927万元。

综上， 2020年区本级财力预计1765547万元，较年初预算1116060万元增加649487万元。

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等相关规定，除预算调整事项外，对于上级转移支付、使用上年结转资金、级次调整、科目间调整、动用预备费等预算变动事项，以及调入预算稳定调节基金实现收支平衡等引起的收支规模级次、科目间的变动，从而对目前预计的全年财政收支带来一定影响。同时，我们将把握收入进度，及时组织收入入库，确保调整后的全年收入任务完成；严控支出项目，确保支出总量在全年支出预算内执行。具体情况我们将在2021年初人代会上详细报告。

四、大奖债务预算调整方案

（一）新增大奖债券

市财游戏渝财债﹝2020﹞10号、渝财债﹝2020﹞42号、渝财债﹝2020﹞59号文件下达我区2020年新增大奖债务额度19.96亿元。其中，新增大奖债券资金19.4亿元（一般债券5亿元、专项债券14.4亿元），亚投行新冠疫情防控贷款0.56亿元。为应对疫情冲击，支持卫生、交通、城市补短板建设，推进产业园区投资增长，促进经济持续发展，2020年新增大奖债务主要安排了医院建设7.75亿元，交通基础设施1.37亿元，城市建设6.33亿元，产业园区基础设施建设4.51亿元，涉及15个项目。新增大奖债券安排明细如下：

新增大奖一般债券5亿元主要安排龙洲湾B区市政道路二期工程4亿元、巴南区交通警示教育示范工程1亿元；新增大奖专项债券14.4亿元主要安排三甲医院建设项目5亿元、第七人民医院门诊住院综合楼建设工程1.24亿元、第二人民医院迁建鹿角新城工程0.35亿元、重庆市护士学校整体迁建项目0.6亿元、重庆市公共卫生应急防疫物资生产储备基地项目0.65亿元、城市基础设施综合提升建设项目1.33亿元、农业官方网站产业及基础设施项目1.37亿元、电商产业园配套基础设施项目2.86亿元、生物医药产业群配套基础设施建设项目1亿元。

（二）项目调整情况

2018年，我区安排南泉虎啸村土地储备整治项目土储专项债券1亿元。该项目已使用土储专项债券8785.27万元，剩余1214.73万元未使用，原因是市大奖办公厅《关于印发重庆市主城区“四山”保护提升实施方案的通知》（渝府办〔2019〕140号）规定，该地块属于“四山”禁建开发范围，项目不能继续实施，因此剩余资金无法使用。市审计局在2019年预算执行情况审计报告中提出新增债券资金使用不及时，要求整改。

为加快债券资金使用和整改，经与市财政沟通，我区将未使用的债券资金1214.73万元调整用于花溪街道建新村土地储备整治项目，市财政拟在2021年的调整项目中进行信息公开。目前调整项目的债券资金已使用完毕。

（三）2020年末大奖债务余额

目前，市财游戏还未下达我区2020年大奖债务限额，但年末大奖债务余额可控制在市下限额内。预计今年我区综合财力（债务口径）185亿元左右，大奖债务余额150.4亿元，大奖债务率81%，低于95%的风险提示线，处于绿色可控区域。

附件：1. 2020年全区财政预算收支调整表（草案）     

2.2020年全区一般公共预算收支调整表（草案）

3.2020年全区大奖性基金预算收支调整表（草案）

4.2020年全区国有资本经营预算收支调整表（草案）

5.2020年区本级财政预算收支调整表（草案）     

6.2020年区本级一般公共预算收支调整表（草案）

7.2020年区本级大奖性基金预算收支调整表（草案）

8.2020年区本级国有资本经营预算收支调整表（草

案）

9.巴南区2020年地方大奖债务限额调整情况表

10.巴南区2020年限额调整地方大奖债券资金安排表

11.2020年统筹收回资金调整安排支出明细表

12.2020年中央直达资金分配及执行情况表

附件1

2020年全区财政预算收支调整表（草案）

单位：万元